Toelichting op de financiële cijfers | Lasten

Taakveld 0.1 Bestuur

Het nadeel op dit taakveld bedraagt € 692.000. Dit bestaat uit de volgende afwijkingen:

De actuariële berekeningen van de pensioenen (voormalig) bestuurders is eind januari/begin februari 2026 bekend geworden. We hebben nadeel door een dotatie van € 840.000 in de voorziening pensioenen en wachtgelden.
De ondersteuning voor de Regionale samenwerking Zuid-Kennemerland is niet volledig benut en leidt tot een voordeel van € 59.000 op de geraamde lasten. Omdat de samenwerkende gemeenten dan uiteraard hier ook niet aan bijdragen leidt dit aan de batenkant op dit taakveld tot een onderschrijding op de baten (zie baten van dit taakveld).
Voor participatie van inwoners ("Heemstede maakt het mogelijk") is € 69.000 minder aangevraagd dan begroot.
Diverse overige afwijkingen tellen op tot een voordeel van € 20.000.

Taakveld 0,2 Burgerzaken

Het nadeel op dit taakveld is € 140.000. Dit wordt veroorzaakt door:

Er wordt aan salarislasten in dit taakveld € 85.000 meer toegerekend dan geraamd. Dit komt omdat er een hoger aantal aanvragen is voor onder meer documenten burgerlijke stand, rijbewijzen en reisdocumenten. Gemeentebreed stijgen de salarislasten niet omdat andere producten per saldo eenzelfde bedrag minder toegerekend krijgen.
Het hogere aantal reisdocumenten en documenten burgerlijke stand leidt ook tot een hogere afdracht van de rijksleges. Dit leidt tot een nadeel van € 75.000 ten opzichte van de begroting. De hogere afdracht aan rijksleges wordt uiteraard ook geïnd en leidt tot een voordeel aan de batenkant. Per saldo resteert € 48.000 extra aan gemeentelijke leges (zie ook baten bij dit taakveld)..
Er ontstaat een voordeel van € 28.000 bij verkiezingen door meer inzet van vast personeel ten opzichte van ingehuurd personeel.
Overige kleine verschillen € 8.000 nadelig.

Taakveld 0.4 Overhead

Het voordeel op dit taakveld bedraagt € 1.365.000. Dit voordeel wordt veroorzaakt door de volgende afwijkingen:

Op de Gemeenschappelijke regelingen Digitale Informatievoorziening en Technologie (inclusief het meerjaren vervangingsplan ICT) ontstaat per saldo een exploitatievoordeel van € 343.000. Hiervan wordt een gedeelte overgeheveld naar 2026, omdat werkzaamheden doorlopen van 2025 naar 2026.
Op de flexibele schil (€ 493.000) en de vacaturepot (€ 278.000) ontstaat op dit taakveld een voordeel van in totaal € 771.000. Dat komt omdat deze posten op dit taakveld overhead voor het volledige bedrag worden geraamd maar inzet op andere taakvelden plaats vindt. Het bedrag is op dit taakveld een voordeel, maar een overschrijding op de taakvelden waar de inzet plaats vindt. De kosten van de flexibele schil en de vacaturepot worden betrokken in de gemeentebrede analyse van de salarislasten.
Er ontstaat een bedrag van € 174.000 voordeel, omdat in de begroting rekening werd gehouden met kosten voor trainees. De inzet van trainees werd echter afhankelijk gesteld van een evaluatie waardoor dit bedrag niet is uitgegeven.
Het restant van € 77.000 voordeel ontstaat door personeelswisselingen in de overheadfuncties (onder meer secretaris, controller, hoofd IPB en in ondersteuningsfuncties als werfbaas, bouwkundig medewerker etc.).

Taakveld 0.5 Treasury

Het nadeel op dit taakveld bedraagt € 30.000. Het nadeel ontstaat door rente op suppletie-aangiften aan de belastingdienst over eerdere boekjaren (€ 16.000) en rente over kortlopende geldleningen (€ 14.000).

Taakveld 0.61 OZB woningen

Het voordeel op dit taakveld bedraagt € 54.000. Dit ontstaat door een lagere toerekening van kosten vanuit de GBKZ aan dit taakveld.

Taakveld 0.8 Overige baten en lasten

Het voordeel op dit taakveld bedraagt € 1.075.000. Dit bestaat uit:

Loon-prijsindexatie (LPO) 2025 (€ 179.000 voordeel): de loon-prijsindexatie 2025 (dit is een compensatie hiervoor van het Rijk die via het gemeentefonds wordt ontvangen) is in 2025 niet volledig ingezet.
Compensatie Jeugdzorg (€ 637.000 voordeel): binnen het sociaal domein hebben we te maken met compensatie achteraf van het rijk voor uitgaven. Ruim € 1 miljoen voordeel is ontstaan uit de compensatie in de mei- en septembercirculaire van het gemeentefonds van de hervormingsagenda Jeugd 2023 en 2024. Deze middelen vallen vrij in de jaarrekening 2025, maar in de volgende boekjaren is inzet mogelijk noodzakelijk. Onder het deel resultaatbestemming wordt hier verder op ingegaan. De mutatie ontstaat in 2025, omdat de reserve sociaal domein is opgeheven. Vóór opheffing van deze reserve zou de compensatie met deze reserve zijn verrekend en op die manier beschikbaar zijn gebleven voor het doel waarvoor de middelen zijn uitgekeerd. De volledige compensatie bedraagt € 1.003.000. Hiervan valt € 637.000 vrij onder dit taakveld 0.8 Overige baten en lasten en € 366.000 onder programma 6, taakveld 6.75 Jeugdhulp ambulant regionaal.
Wet open overheid (€ 155.000 voordeel): voor de uitvoering van de Wet Open Overheid wordt in het gemeentefonds een vergoeding ontvangen. In 2025 was het niet nodig de vergoeding aan te wenden en zijn de lasten binnen bestaand budget verwerkt zodat de compensatie 2025 vrijvalt.
De post in het BBV verplichte post incidenteel van € 20.000 is niet aangewend in 2025. Dit leidt tot een voordelig verschil.
Er is een bedrag van € 32.000 over voorgaande boekjaren ontvangen van de belastingdienst en hieronder verantwoord. Dit is een voordeel.
Het restant van € 52.000 voordeel bestaat uit diverse kleine posten.

Taakveld 0.10 Mutatie reserves

Het nadeel op dit taakveld bedraagt € 3.790.000. Dit wordt veroorzaakt door:

Het voordelig rekeningresultaat 2025 ad € 4.287.000 afgerond wordt gestort in de reserve rekeningresultaat. Deze storting in de reserve was niet begroot en is daarmee een nadeel ten opzichte van de begroting.
Er ontstaat een nadeel van € 342.000 door een extra storting in de algemene reserve. In oktober 2025 is het project "samen naar 30 km/h" herzien en zijn investeringen gewijzigd en vervallen. In de bestemmingsreserve Samen naar 30 km/h was met het totaalbedrag van de betrokken investeringen rekening gehouden. Nu er investeringen vervielen moest het restant onttrokken worden aan de bestemmingsreserve en heeft de raad besloten dit overtollige bedrag terug te storten in de algemene reserve. Een deel van het bedrag is gestort in de voorziening wegen voor groot onderhoud. Dit omdat er op het moment van besluitvorming (oktober 2025) vanuit werd gegaan dat dit groot onderhoud nog in 2025 plaats zou vinden. Echter, begin 2026 is bekend geworden dat het onderhoud gedeeltelijk naar latere boekjaren kan verschuiven. Hierdoor is € 342.000 teveel gestort in de voorziening wegen in 2025. Dit bedrag wordt gecorrigeerd door het onttrekken aan de voorziening wegen van € 342.000 en dit te storten in de algemene reserve. Dat laatste is toegestaan omdat het raadsbesluit erin voorzag dat het deel dat niet meer nodig was voor de bestemmingsreserve Samen naar 30 km/h terug zou vloeien in de algemene reserve. In de voorjaarsnota 2026 dient dit bedrag weer onttrokken te worden ten gunste van de voorziening wegen.

Deze storting in de algemene reserve van € 342.000 was niet geraamd en is daarmee een nadeel.

Voor het meerjarig vervangingsplan ICT was € 1.176.000 geraamd als storting in de bestemmingsreserve. De werkelijk storting bedraagt € 337.000 zodat het verschil van € 839.000 een voordeel is op de begroting.