Taakveld 0.1 Bestuur
Het nadeel op dit taakveld bedraagt € 48.000. Dit nadeel ten opzichte van de begroting ontstaat, omdat de ondersteuning in 2025 niet is ingezet en de samenwerkende gemeenten daar dan uiteraard ook niet aan bijdragen. Ook de lasten zijn immers niet gemaakt (zie ook de toelichting op de lasten bij dit taakveld).
Taakveld 0.2 Burgerzaken
Het voordeel bedraagt € 123.000. Dit komt door de hogere aantallen reisdocumenten en documenten burgerlijke stand waardoor meer leges worden ontvangen dan geraamd. Van deze extra inkomsten moet een deel worden afgedragen aan het Rijk (rijksleges) hetgeen tot een nadeel leidt bij de lasten (zie toelichting lasten van dit taakveld). Per saldo resteert een hogere inkomst aan gemeentelijke leges (€ 123.000 minus € 75.000 is € 48.000).
Taakveld 0.4 Overhead
Het nadeel bedraagt € 138.000. Dit ontstaat grotendeels uit een formatieplaats die in de begroting 2025 van Heemstede nog betrokken werd bij de GR bedrijfsvoering Bloemendaal en Heemstede, maar die daar niet op hoorde te drukken. Deze correctie leidt tot een nadeel van € 86.000. Het restant van € 52.000 nadelig ontstaat door diverse kleinere verschillen.
Taakveld 0.5 Treasury
Het voordeel bedraagt € 33.000. Dit bestaat uit het meerdere aan rente over het schatkistbankieren dan waarmee in de begroting rekening was gehouden.
Taakveld 0.61 OZB woningen
Het voordeel op dit taakveld bedraagt € 75.000 en ontstaat uit aanslagen die later in 2025 zijn opgelegd, aanslagen die betrekking hebben op voorgaande belastingjaren en stelposten (nog op te leggen aanslagen 2025).
Taakveld 0.62 OZB niet-woningen
Het voordeel op dit taakveld bedraagt € 82.000 en ontstaat uit aanslagen die later in 2025 zijn opgelegd. Deze aanslagen hebben betrekking op voorgaande belastingjaren en stelposten (nog op te leggen aanslagen 2025).
Taakveld 0.63 Parkeerbelasting
Het nadeel op dit taakveld bedraagt € 58.000. Dit nadeel bij parkeren in het centrum en bij het station wordt waarschijnlijk veroorzaakt doordat men vooral buiten de betaalde zones probeert te parkeren. Bij de naheffingen wordt het geraamde resultaat wel behaald.
Taakveld 0.64 Belastingen overig
Het voordeel op dit taakveld van € 104.000 is ontstaan uit een incidenteel extra opbrengst in precario voor het gebruik van circa 750 m2 gemeentegrond.
Taakveld 0.7 Algemene uitkeringen en overige uitkeringen Gemeentefonds
Het voordeel op dit taakveld bedraagt € 198.000. De begrotingscijfers zijn gebaseerd op de septembercirculaire 2025 en de werkelijke cijfers op de december circulaire 2025. De december circulaire 2025 is niet meer in de begroting 2025 verwerkt, maar wel in de jaarrekeningcijfers 2025. Dit geeft een voordeel van € 198.000. Na aftrek van de geoormerkte posten bedraagt het netto nadeel € 98.000. Onderstaand staat de uitsplitsing en toelichting naar uitkeringsjaren.
Toelichting uitkeringsjaar 2025 € 26.000 voordeel. Dit voordeel bestaat uit de volgende mutaties: uit de decembercirculaire 2025:
- Voordeel van € 124.000. Dit betreffen de geoormerkte mutaties met beleidsdoel; Wet versterking regie volkshuisvesting (€ 55.000), Faciliteitenbesluit opvangcentra (€ 26.000), Meerkosten Oekraïne Sociaal Domein ( € 33.000) en Aanvullende ondersteuning lokale energiehulp ( € 10.000).
Aan de raad wordt voorgesteld deze bedragen bij de jaarrekening 2025 over te hevelen naar 2026 en voor het Faciliteitenbesluit opvangcentra en Meerkosten Oekraïne Sociaal Domein te storten in de reserve opvang aandachtsgroepen.
- Een nadeel van € 98.000. Dit is voornamelijk het gevolg van de meest recente bijstelling van de belastingcapaciteit (de WOZ-cijfers). Voor Heemstede is de belastingcapaciteit hoger uitgevallen dan waar eerder rekening mee is gehouden. Dit betekent dat Heemstede in 2025 meer gekort wordt op de algemene uitkering, wat zorgt voor een nadeel.
Toelichting uitkeringsjaar 2023 € 159.000 voordeel. Dit voordeel is ontstaan door een stijging van de uitkeringsfactor in 2023 (69.000) en een aanpassing voor de maatstaf 'inwoners met een laag inkomen' (65.000).
Taakveld 0.10 Mutaties reserves
Het nadeel bedraagt € 989.000. Dit bestaat uit:
- Een onttrekking van € 150.000 aan de algemene reserve voor de BUIG regeling was niet nodig. Dit is een nadeel, omdat in de begroting rekening werd gehouden met deze onttrekking. Gemeentebreed is dit budgettair neutraal omdat ook de kosten niet worden gemaakt.
- Verwacht werd aan de bestemmingsreserve meerjarig vervangingsplan ICT € 839.000 te onttrekken. Deze onttrekking is vervallen (zie ook lasten bij de reserves). Het iet doorgaan van de onttrekking leidt tot een nadeel van dit bedrag. Gemeentebreed is dit neutraal omdat ook de kosten niet zijn gemaakt.