Toelichting incidentele lasten per programma (mutaties groter dan € 25.000)
Programma 0
Dotatie voorziening pensioenen politieke ambtsdragers (€ 838.000)
Per 1 januari 2028 worden de pensioenen van politieke ambtsdragers verplicht overgebracht naar het ABP. De actuariële berekening wijst uit dat daarvoor eenmalig per 31 december 2025 € 838.000 extra dotatie aan de voorziening benodigd is.Tevens is rekening gehouden met de overdekking bij het ABP die de gemeente eveneens dient in te brengen bij deze pensioen.
Programma 4
Ontwikkeling Integraal Huisvestingsplan ( € 40.000)
In 2025 heeft er een onderzoek plaatsgevonden naar de financiële consequenties over de inpassing van het schoolgebouw van Haemstede Barger (HBM) binnen de planning en prioritering van het Integraal Huisvestingsplan (IHP). HBM was niet meegenomen in de planning van het IHP. Een incidentele last van € 32.065 in de jaarrekening 2025.
Verhuiskosten Nicolaas Beetschool (€ 40.000)
In de herfstvakantie van 2025 is de Nicolaas Beetsschool verhuisd naar het nieuw opgeleverde schoolgebouw. de verhuiskosten bedroegen € 40.000 en worden gedekt door een onttrekking aan de reserve IHP.
Programma 6
Integraal zorgakkoord 2025 (€ 120.719)
Voor de uitvoering van het integraal zorgakkoord is in 2025 een incidenteel bedrag ontvangen van € 120.719. Hiervoor is tijdelijk een procesregisseur aangesteld, een sociaal makelaar aangenomen (extern) en zijn het aantal uren uitgebreid.
Pilot gezinsadvocaat (€ 54.942)
In 2025 is gestart met de regionale pilot gezinsadvocaat voor twee trajecten. Een incidentele subsidie van € 54.942. Met de pilot wordt onderzocht of de inzet van een gezinsadvocaat een positief effect heeft op de problematiek rondom echtscheidingen.
Subsidie herstelacademie Plein1 (€ 35.315)
In 2025 is een incidentele subsidie verleend aan de Herstelacademie voor het aanbieden van een laagdrempelig steunpunt op Plein1 voor kwetsbare inwoners. Daarnaast dient de subsidie voor het aanbieden van cursussen voor dezelfde doelgroep. Dit bedrag wordt gedekt door een ontvangst vanuit het gemeenschappelijk orgaan beschermd wonen (GO BW).
Noodvoorziening zorgverlener jeugdhulp (€ 78.302)
Regionaal is besloten om een incidentele noodvoorziening te treffen voor een zorgaanbieder welke zich specialiseert in de behandeling van complexe casuïstiek. Het aandeel van Heemstede bedraagt € 78.203 en wordt gedekt door een onttrekking aan de algemene reserve.
Innovatiefonds jeugdhulp 2025 (€ 54.090)
Buiten de inkoop van jeugdhulp om, is een innovatiefonds voor d periode 2025 tot en met 2027 tot stand gekomen om de consortia te ondersteunen in de innovatie van hun zorgverlening. Het aandeel van Heemstede in 2025 bedraagt incidenteel € 54.090.
Programma 7
Verduurzamen scholen (€ 165.000)
De gemeente wil met deze subsidieverordening schoolbesturen stimuleren en ondersteunen om de verduurzaming van schoolgebouwen te versnellen. Het totale subsidiebedrag bedroeg in 2024 € 350.000 en dit budget maakte onderdeel uit van het Energiepact Heemstede. In 2025 is het volledige subsidiebedrag benut. Het saldo per 31 december 2025 bedraagt € 0.
Programma 8
Implementatie omgevingswet lasten 2025 (€ 118.140)
Aan de uitvoering van de implementatie omgevingswet € 118.140 besteed. Dit bedrag wordt onttrokken aan de reserve implementatie omgevingswet.
Reserves
Alle mutaties in de reserves zijn incidenteel van aard behouders de bestemmingsreserves ter dekking van kapitaallasten. Reserves worden toegelicht onder de vaste passiva op de balans en daarom hier niet opnieuw toegelicht.
Toelichting incidentele baten per programma
Programma 6
Integraal zorgakkoord 2025 (€ 120.719)
Voor de uitvoering van het integraal zorgakkoord is in 2025 een incidenteel bedrag ontvangen van de centrumgemeente Haarlem van € 120.719. Hiervoor is tijdelijk een procesregisseur aangesteld, een sociaal makelaar aangenomen (extern) en zijn het aantal uren uitgebreid.
Bijdrage POK - pilot gezinsadvocaat (€ 55.692)
In 2025 is gestart met de regionale pilot gezinsadvocaat voor twee trajecten. De pilot wordt gedekt door de POK (Parlementaire ondervragingscommissie kinderopvangtoeslag) middelen welke al in 2023 zijn ontvangen maar tot 2025 zijn verantwoord onder de overlopende passiva.
Bijdrage subsidie herstelacademie (€ 35.315)
In 2025 is een incidentele subsidie verleend aan de Herstelacademie voor het aanbieden van een laagdrempelig steunpunt op Plein1 voor kwetsbare inwoners. Daarnaast dient de subsidie voor het aanbieden van cursussen voor dezelfde doelgroep. Dit bedrag wordt gedekt door een ontvangst vanuit het gemeenschappelijk orgaan beschermd wonen (GO BW).
Overschot normbedragen 2025 bekostigingsregeling opvang (€ 1.162.909)
Het overschot op de normbedragen in 2025 bedroeg € 1.162.909. Dit bedrag bestaat uit de normbedragen per beschikbaar bed en uit de incidentele specifieke uitkering voor het beschikbaar hebben van bijzondere opvangplekken. De lasten & baten zijn structureel in de begroting en jaarrekening verwerkt, alleen het overschot wordt als een incidentele baat meegenomen.
Programma 7
Nota duurzaamheid (€ 63.285)
Op 25 april 2024 hebben bij de coöperatie HeemSteedsDuurzamer een subsidie toegekend. De coöperatie bestaat uit vrijwillige energiecoaches die werkzaamheden verrichten voor de gemeente Heemstede op het gebied van duurzaamheid. De coöperatie wordt per 1 juli 2025 ontbonden. De energiecoaches blijven ons helpen maar niet meer als zijnde coöperatie maar gewoon als reguliere vrijwilligers. De niet besteedde subsidie zijn dus aan ons terug betaald.
Programma 8
Flexibele inzet woningbouw (Sisa C210B) (€ 121.579)
De kosten onder Sisa C210B worden voor 50% vergoed door de provincie. De uitbetaling vindt plaats na de Sisa-verantwoording. Uitgangspunt is dat dit een dekking is van tijdelijke kosten, hiermee is de bijdrage eveneens incidenteel.
Implementatie omgevingswet (€ 115.000)
In de Meicirculaire 2025 is een bedrag van € 115.000 toegekend voor de uitvoeringskosten van de implementatie Omgevingswet. Dit bedrag wordt gestort in de reserve implementatie Omgevingswet.
Reserves
Alle mutaties in de reserves zijn incidenteel van aard behoudens de bestemmingsreserves ter dekking van kapitaallasten. Reserves worden toegelicht onder de vaste passiva op de balans en daarom hier niet opnieuw toegelicht.