Inleiding
Conform het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) stelt de gemeente een jaarverslag op dat bestaat uit programma's en paragrafen. In het jaarverslag worden de jaarrekeningcijfers 2025 vergeleken met de begroting van hetzelfde jaar. Het is ook verplicht om ook de jaarrekeningcijfers van het voorgaande jaar (2024) op te nemen. In de begroting 2025 en het jaarverslag 2025 van de gemeente Heemstede wordt gewerkt met tien programma’s en acht verplichte paragrafen.
Elk programma is ingedeeld in de volgende onderdelen:
Wat hebben we bereikt?
In deze paragraaf beschrijven we welke ambities en doelen uit de begroting 2025 zijn gehaald. Wat heeft de gemeente bereikt voor de inwoners van Heemstede.
Wat hebben we ervoor gedaan?
Hieronder nemen we op welke acties (op hoofdlijnen) zijn ingezet en afgerond in 2025 om bovenstaand resultaat te bereiken. Het gaat hierbij niet om reguliere/ going-concern activiteiten.
Wat hebben we gemeten?
Het gerealiseerde beleid 2025 is zoveel mogelijk voorzien van prestaties/indicatoren. Naast de eigen beleidsindicatoren zijn ook de wettelijk verplichte indicatoren per programma opgenomen. De wettelijke indicatoren zijn afkomstig uit www.waarstaatjegemeente.nl en zijn vastgelegd in de Regeling beleidsindicatoren gemeenten. Het zijn geen streefwaarden, maar waarden op een bepaald meetmoment. Het jaar van meting en meetfrequentie verschilt per indicator.
Wat heeft het gekost?
Bij dit onderdeel maken we inzichtelijk hoeveel geld is uitgegeven om het gemeentelijk beleid in 2025 te realiseren. De lasten en baten per programma zijn nader onderverdeeld naar de wettelijk verplichte taakvelden. Financiële afwijkingen op taakveld niveau tussen de begroting 2025 en de rekening 2025 worden toegelicht als ze groter zijn dan of gelijk zijn aan € 25.000.
Aandachtspunt: De (algemene) overheadkosten staan, conform de BBV-wetgeving, centraal verantwoord in de begroting en het jaarverslag (programma 0). Onder (algemene) overheadkosten wordt verstaan: alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces (lasten ondersteunende afdelingen zoals financiën, P&O, facilitair, hiërarchisch leidinggevenden primair proces, huisvesting en ICT). De overheadkosten primair proces (personeelskosten afdelingen primair proces) worden, conform wetgeving, toegerekend aan de taakvelden.
Daarnaast gaan we in de paragrafen via dwarsdoorsneden in op belangrijke beheersmatige aspecten die niet onder één programma vallen.