Grondslag:
Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.
De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden:
Op de volgende bladzijde zijn de belangrijkste overlopende posten weergegeven.
Toelichting
Nog te ontvangen bedragen Rijk
Nog te ontvangen SiSa G3 BBZ en B2 Toeslagenproblematiek 2024 2025 (€ 69.730)
Op basis van de SiSa bijlage 2024 en 2025 zal Heemstede nog een bedrag van € 69.730 ontvangen voor de BBZ (€ 65.437) en Toeslagenproblematiek (€ 4.293).
Nog te ontvangen normbedragen bekostigingsregeling Oekraïne (€ 2.523.059)
Over het jaar 2025 wordt bij de SiSa verantwoording in de jaarrekening verantwoord welk bedrag op basis van de normbedragen ontvangen dient te worden. In 2025 heeft de gemeente geen voorschot ontvangen. Het totaal aan normbedragen en de uitgekeerde verstrekkingen dient nog ontvangen te worden.
Nog te ontvangen bijdragen Provincies
Nog te ontvangen bijdragen van PNH Groot Clooster (€ 61.827)
Voor het project Groot Clooster is subsidie toegekend door de Provincie Noord-Holland. De kosten die niet binnen het projectbudget gedekt konden worden, worden betaald uit deze toegekende subsidie. De uitbetaling van de subsidie vindt plaats nadat de subsidie is verantwoord.
Nog te ontvangen bijdragen van PNH Project Manpad (€ 58.900)
Voor het project Manpad is subsidie toegekend door de Provincie Noord-Holland. De kosten die niet binnen het projectbudget gedekt konden worden, worden betaald uit deze toegekende subsidie. De uitbetaling van de subsidie vindt plaats nadat de subsidie is verantwoord.
Vooruitontvangen bedragen overige Nederlandse overheidslichamen
VO Project Het Groot Clooster/Manpadslaan(€ 121.579)
In 2024 heeft de Provincie Noord-Holland een subsidie beschikbaar gesteld voor het project Groot Clooster / Manpadslaan. De eindverantwoording van deze subsidie heeft nog niet plaatsgevonden. Daarom blijft het resterende bedrag voorlopig beschikbaar binnen dit project. Omdat er nog geen voorschot is ontvangen is het bedrag per 31 december 2025 € 121,579.
Nog te ontvangen bijdragen gemeenten
Nog te ontvangen van gemeente Bloemendaal, afrekening GR DIT (€ 931.854)
Bij afrekening van het jaar 2025 van ICT kosten vanuit de centrumgemeente Heemstede, heeft de afstemming van de factuur en de verzending van de factuur in 2026 plaatsgevonden.Dit wordt veroorzaakt doordat er de laatste week van december 2025 nog diverse grote facturen van ICT-leveranciers binnenkomen.
De eindafrekening aan de gemeente Bloemendaal is in 2026 waardoor ook de betaling hiervan in 2026 is geweest.
Nog te ontvangen stelpost GBKZ (€ 242.924)
De Gemeentebelastingen Kennemerland Zuid geeft in de verantwoording van het heffen en innen van Heemsteedse belastingen een stelpost van € 242.924 op welke in 2026 is opgelegd voor de jaren 2025 en 2024.
Nog te ontvangen bijdragen overige overheden
Nog te ontvangen IASZ CAK eigen bijdrage 2025 (€ 26.000)
Over 2025 zal Heemstede nog € 26.000 ontvangen aan eigen bijdrage vanuit het CAK .
Nog te ontvangen LAI subsidie van Duurzaam bouwloket (€ 123.394)
Voor de SiSa regeling LAI (J94) wordt een voorschot verstrekt aan Duurzaam Bouwloket. Dit voorschot wordt gestort op een derdenrekening, van waaruit subsidies aan inwoners worden uitgekeerd. De regeling heeft een meerjarige looptijd. Hierdoor kan een deel van het voorschot gedurende de looptijd op de derdenrekening blijven staan totdat het wordt uitgekeerd aan inwoners of de regeling wordt afgerond.
Nog te ontvangen baggeren (€ 70.513)
Voor het baggeren bij de Cruquiushaven ontvangen wij een eenmalige bijdrage van Rijnland. Deze bijdrage wordt in 2026 ontvangen, maar heeft betrekking op 2025. Daarom is hiervoor een transitorische post opgenomen.
Nog te ontvangen Verpact verpakkingsafval vergoeding Q4.2025 (€ 30.000)
De vergoeding van Verpact voor het 4e kwartaal 2025 worden in 2026 ontvangen, maar omdat het betrekking heeft op 2025 is er een transitorische post opgenomen.
Vooruitbetaalde bedragen overige overlopende activa
Vooruitbetaalde contributie 2026 VNG (€ 53.286)
Met de factuurdatum in 2025 is de factuur voor de contributie 2026 voor de VNG ontvangen en derhalve als transitorische post opgenomen.
Vooruitbetaalde jaarhuur Herenweg
De gemeente huurt een pand aan de Herenweg voor de opvang van Oekraïense vluchtelingen. De huur wordt per jaar betaald. In november 2025 heeft de gemeente de factuur ontvangen voor uitvoeringsjaar 2026. Het bedrag van € 109.391 is dan ook als vooruitbetaalde bedragen opgenomen in de jaarrekening van 2025.
Nog te ontvangen bedragen overige
Nog te ontvangen subs VE + peuteropvang Les Petits (€ 40.863)
Les Petits heeft in 2025 een voorschot ontvangen maar heeft niet voldoende aanmeldingen gehad voor de voorschoolse educatie. Samen met het reeds verleende bedrag voor de peuteropvangtoeslag wordt verwacht dat de subsidieverlening over 2025 lager wordt vastgesteld. Dit bedrag dient nog ontvangen te worden.
Nog te ontvangen belparkeren SHPV nov en dec (€ 110.037)
De inkomsten uit betaald parkeren via het parkeersysteem voor november en december worden in 2026 ontvangen, maar omdat het betrekking heeft op 2025 is er een transitorische post opgenomen.