Met deze jaarstukken over 2025 legt het college van B en W van Heemstede verantwoording af over het gevoerde beleid en de financiële baten en lasten die daar in 2025 uit voortvloeiden. De jaarstukken bestaan uit een algemeen deel (deel A), een jaarverslag (deel B) en een jaarrekening (deel C).
In het algemeen deel (deel A) wordt het rekeningresultaat 2025 op hoofdlijnen toegelicht. Er wordt ingegaan op de voorgestelde resultaatbestemming. Bij de toelichting op hoofdlijnen in dit deel wordt aangesloten bij het raadsinformatiebericht "belangrijke mutaties in rekeningresultaat 2025" dat de raad in maart ontvangen heeft, vooruitlopend op de jaarrekening. In het jaarverslag (deel B) treft u een inhoudelijke en financiële toelichting gedetailleerd per programma aan. De balans met toelichting is onder deel C opgenomen.
Resultaat 2025
De jaarrekening sluit af met een positief resultaat van afgerond € 4.287.000. Onder het kopje "voorstel tot resultaatbestemming" wordt voorgesteld en toegelicht hiervan € 621.000 over te hevelen naar 2026 en € 3.666.000 toe te voegen aan de algemene reserve.
In het hoofdstuk "verschil met begroting en analyse rekeningresultaat op hoofdlijnen" wordt ingegaan op de oorzaken van het rekeningresultaat 2025. Uit de tabel met toelichting blijkt dat het gaat om incidentele voor- en nadelen die niet allemaal binnen de directe invloedssfeer van het college liggen. Zoals de compensatie van het rijk over voorgaande boekjaren (€ 1 miljoen compensatie jeugdzorg 2023 en 2024) en de onverwachte of pas later kwantificeerbare ontwikkelingen na opstelling van de laatste raadsrapportage 2025 (najaarsnota). Hiervan zijn de € 0,5 miljoen extra ontvangsten leges omgevingswet in het 4e kwartaal een voorbeeld maar ook de bijstorting van de pensioenvoorziening politieke ambtsdragers van € 0,8 miljoen op basis van een rentepercentage uit januari 2026. Met een raadsinformatiebericht in maart 2026 is de raad geïnformeerd over de grotere verschillen die tot het rekeningresultaat 2025 leidden en die de raad niet eerder konden worden voorgelegd.
Bij de resultaatbestemming 2025 wordt geen voorstel gedaan om het surplus van de algemene reserve te benutten. De algemene reserve neemt toe door het positieve rekeningresultaat 2025. De jaarrekening betreft het afgelopen boekjaar. Daarom wordt in het bestuurlijk behandelvoorstel bij de kadernota of de begroting 2027-2030 verder ingegaan op dit surplus en niet in de jaarrekening. Belangrijk is dat het proces rond de bestuurlijke besluitvorming ook aansluit op de nieuwe college- en raadsperiode.